Förvaltning av kundfordringar: Egenskaper, Mål

Förvaltningen av kundfordringar avser uppsättningen av policyer, förfaranden och praxis som används av ett företag i förhållande till hanteringen av försäljning som erbjuds på kredit. Det är hanteringen av alla pågående fakturor som ett företag måste betala efter att ha levererat en produkt eller tjänst.

Det vill säga det handlar om att samla in pengar som kunderna är skyldiga till ett företag. De flesta företag erbjuder sina kunder möjlighet att köpa sina produkter och tjänster på kredit. När det är korrekt utformat kan ett sådant avtal vara gynnsamt för både företaget och dess kunder.

De är en av försäljningsgenereringens pelare och bör lyckas se till att de i slutändan blir kassaflöden. Ett företag som inte effektivt omvandlar kundfordringar till kontanter kan ha dålig likviditet, förlamning av sitt rörelsekapital och mot obehagliga operativa svårigheter.

särdrag

Det innefattar utvärdering av solvens och risk för kunden, upprättandet av kreditvillkor och -policy samt utformning av en adekvat process för insamling av dessa konton.

Utvärdera finans- och kredithistoriken

Innan företaget accepterar att göra affärer med en kund, genomför företaget en analys av sin kortfristiga solvens och likviditet, verifierar sin kredithistoria, årsredovisningen och kundens allmänna ekonomiska villkor.

Om det behövs måste du begära

Ange tydliga betalningsvillkor

Ett genomförbart avtal för kunden måste förhandlas fram utan att påverka lönsamheten för verksamheten. Till exempel tillåter betalningstiden "5% till 10 dagar, netto till 30 dagar" kunden att betala 30 dagar efter faktureringsdatumet.

Det erbjuder också en rabatt på 5% om betalningen är uppfylld inom 10 dagar efter fakturadatumet.

Företagen måste balansera fördelen med att förlänga villkoren till kunderna med sina kassaflödesbehov.

Försäljningsrabatter för att uppmuntra tidig betalning är en bra metod som kan förbättra ett företags kassaflöde.

Den erbjudna rabatten ska vara attraktiv för att uppmuntra kunden att betala fakturan inom den angivna tidsperioden men tillräckligt liten för att undvika försämring av vinstmarginalen.

Ange flera betalningsmetoder

Betalningsförseningar orsakas ofta av besväret med betalningsmetoder för kunder. Olika alternativ kan läggas till företagets betalningssystem.

Betalningssättet mellan bank och bank via det elektroniska fonderöverföringssystemet är mycket mer tillgängligt för kunderna.

Gör elektroniska fakturor

Borta är de dagar då det enda sättet att få fakturor till kunder var via posten eller en budbärare. Tekniken har gjort det möjligt för företag att skicka skannade fakturor via e-post.

På så sätt kan du skicka fakturor så snart projekten är klar. Tidig fakturaförsändning kan hjälpa kunder att förbereda sig för det angivna förfallodatumet.

Samlingsprocess

Betalningsinsamlingsprocessen är ganska enkel om all kommunikation, dokumentation, redovisning och relevanta frågor relaterade till den hålls aktuella.

När betalningarna är mottagna görs en redovisningspost där kundfordringskonto krediteras och kontantkontot debiteras.

Förinställda konton

I händelse av försummelse kan det vara effektivt att anställa inkassobyråer (eller företagets avdelning) för att återvinna hela eller en del av de inkassofria skulderna.

De flesta företag skapar ett specifikt konto för att hantera delinquenta konton, vanligen kallade "Avsättningar för tveksamma konton" eller "Oköpbara konton".

mål

- Ge bättre kassaflöde och större likviditet som är tillgänglig för investeringar eller förvärv, vilket minskar det totala utestående saldot på kundfordringar.

- Använd förfaranden som säkerställer att den ekonomiska potentialen i kundfordringar i företaget maximeras.

- Fastställa i förväg kreditens kreditbetyg för kunden, fastställa villkoren för kredit och betalning för varje typ av kund.

- Övervakar ofta kunder på jakt efter kreditrisker.

- Upptäck sena betalningar eller löptid för krediter i rätt tid.

- Bidra direkt till företagets vinst genom att minska oreglerade skulder.

- upprätthålla en bra professionell relation med kunderna

- Öka den professionella bilden av företaget.

exempel

Företaget Dharma Corp överväger att flexibilisera sin kreditpolicy för att erbjuda krediter till kunder med högriskklassificering och därmed kunna sälja 20% mer, eftersom den har en inaktiv produktionskapacitet.

Följande data presenteras:

Med förslaget om flexibilisering i kreditpolitiken förväntas:

För att veta om det är möjligt beräkna lönsamheten som följer av den extra försäljningen och se om den är större eller mindre än summan av:

- Förluster på grund av oinlåningsbara skulder.

- Ökning av kostnaden för insamling.

- Högre möjlighetskostnad för rörelsekapital som är fastlagt i kundfordringar under en längre tid.

Beräkning av extra lönsamhet

Försäljningsökning i enheter: 300 000 x 20% = 60 000 enheter

När det finns inaktiv produktionskapacitet är den extra lönsamheten den inkrementella bidragsmarginalen, eftersom de fasta kostnaderna förblir desamma.

Unitary contribution margin: $ 80 - $ 50 = $ 30.

Ytterligare lönsamhet = 60 000 x $ 30 = $ 1 800 000